Как облагается консалтинговая компания на Кипре?

Кипрская консалтинговая компания платит 15% корпоративного налога со своей чистой прибыли, после вычета допустимых деловых расходов. Дивиденды, выплачиваемые акционеру резиденту non-dom, затем свободны от кипрского подоходного налога, при условии лишь взноса на здравоохранение 2.65%.

Нужна ли мне субстанция для кипрской консалтинговой компании?

Да. Компании нужно реальное управление и принятие решений на Кипре, чтобы быть там налоговым резидентом. Для консультанта, который переезжает, это обычно следует естественно, но это должно быть выстроено правильно с самого начала.

Хорош ли Кипр для независимых консультантов и фрилансеров?

Кипр является распространенной базой для консультантов, выставляющих счета международным клиентам, благодаря членству в ЕС, корпоративному налогу 15%, режиму non-dom и доступу к банкингу ЕС и сети SEPA. Налоговое резидентство, НДС и социальное страхование все нуждаются в пересмотре.

Как мне выводить деньги из кипрской консалтинговой компании?

Прибыль обычно извлекается как сочетание зарплаты и дивидендов. Для резидента non-dom дивиденды освобождены от подоходного налога и Специального защитного взноса, с применением лишь ограниченного лимитом взноса на здравоохранение 2.65%.

Консалтинговый бизнес на Кипре: структура

Как корпоративный налог, расходы и режим дивидендов влияют на то, что консультант в действительности сохраняет на Кипре.

Большинство консультантов сосредоточены на выручке. Результат определяет то, как структурирована прибыль и где она облагается. Консалтинговый бизнес на Кипре платит 15% корпоративного налога со своей чистой прибыли, а владелец резидент без домицилия может затем получать дивиденды почти без дальнейшего налога. Это руководство объясняет, как облагается кипрская консалтинговая компания, как выводить прибыль и какая субстанция нужна структуре.

Как облагается кипрская консалтинговая компания

Кипрская компания, предоставляющая консалтинговые услуги, платит 15% корпоративного налога на прибыль со своей чистой прибыли, той прибыли, что остается после допустимых деловых расходов. Отдельной ставки для дохода от услуг нет; применяется стандартная корпоративная ставка.

Поскольку у консалтинга мало затрат на входе и высокая маржа, налогооблагаемая прибыль близка к выручке. Это делает важными две вещи: какие расходы вы можете вычесть и как вы выводите оставшуюся прибыль.

Допустимые расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль

Корпоративный налог взимается с прибыли, а не с оборота. Расходы, понесенные целиком и исключительно для бизнеса, уменьшают налогооблагаемую сумму. Для консалтинговой компании они обычно включают:

Зарплаты и социальное страхование для консультанта и любого персонала
Затраты на офис или коворкинг и оборудование
Профессиональные подписки, программное обеспечение и страхование
Поездки и проживание для работы с клиентами
Бухгалтерские, юридические и комплаенс-услуги

Ведите чистый учет с первого дня. Вычеты хороши лишь настолько, насколько хороша документация за ними, а надлежащий бухгалтерский учет также поддерживает налоговое резидентство и субстанцию компании.

Вывод прибыли: зарплата и дивиденды

Прибыль обычно извлекается как сочетание зарплаты и дивидендов. Зарплата вычитается для компании, но облагается для физического лица по прогрессивному налогу на личный доход, с взносами на социальное страхование и здравоохранение.

Дивиденды это то, где Кипр выделяется. Акционер, который является налоговым резидентом Кипра со статусом без домицилия, не платит ни подоходного налога, ни Специального защитного взноса с дивидендов. Единственный сбор это взнос в Общую систему здравоохранения по ставке 2.65%, с лимитом на годовой доход в 180,000 евро.

Таким образом, путь такой: компания платит 15% корпоративного налога с прибыли, затем владелец non-dom получает дивиденд, уплачивая лишь ограниченный лимитом взнос на здравоохранение.

Создаете консалтинговую компанию на Кипре?

Наша корпоративная и налоговая команда консультирует консультантов по созданию компании, налоговому резидентству, НДС и эффективному выводу прибыли. Запишитесь на консультацию, чтобы спланировать вашу структуру.

Book free consultation

Субстанция и налоговое резидентство

Чтобы компания была налоговым резидентом Кипра, ей нужно реальное управление и принятие решений на Кипре. Для консультанта, который переезжает и ведет бизнес с острова, это обычно следует естественно, но это должно быть выстроено правильно, а не предполагаться.

Ваше собственное налоговое резидентство имеет такое же значение. Режим дивидендов зависит от того, чтобы вы были налоговым резидентом Кипра со статусом non-dom, что означает соответствие тестам резидентства. Регистрацию НДС и социальное страхование также нужно пересмотреть в самом начале.

Подходит ли Кипр для вашего консалтингового бизнеса

Кипр подходит консультантам, которые выставляют счета международным клиентам, хотят базу в ЕС с доступом к банкингу ЕС и сети SEPA и готовы вести бизнес с реальной субстанцией на острове. Он менее подходит тому, кто хочет компанию на Кипре, живя и работая полный день где-то еще.

Если вы ведете консалтинговый бизнес и хотите понять кипрскую систему для вашей ситуации, прочитайте наше руководство по налоговому резидентству и статусу non-dom на Кипре, или свяжитесь с нами, чтобы спланировать настройку.