Podatki i wydatki związane z nieruchomościami na Cyprze dla kupujących, właścicieli i sprzedających

Podsumowanie

Przeczytaj o obowiązujących podatkach od nieruchomości na Cyprze przy zakupie, posiadaniu i sprzedaży nieruchomości na Cyprze.

Podatki od nieruchomości na Cyprze dla nabywców nieruchomości

1. Opłaty transferowe

Zakup nieruchomości na Cyprze jest finalizowany, gdy akt własności jest zarejestrowany na nabywcę. W dniu rejestracji tytułu, Księgi Wieczyste oszacują wartość rynkową nabywanej nieruchomości i obciążą nabywcę opłatami transferowymi w następujący sposób:

Obecnie obowiązuje 50% zniżka na powyższe stawki, a opłaty transferowe nie są pobierane w ogóle, jeśli VAT został zapłacony. Zazwyczaj VAT jest należny od nowych nieruchomości. Jeśli jest więcej niż jeden nabywca, cena zakupu jest dzielona przez liczbę nabywców, a opłaty transferowe dotyczą każdego nabywcy. Każdy nabywca ma następnie 50% zniżki na przypisane mu opłaty transferowe. Zrozumienie wartości rynkowej nieruchomości jest kluczowe przy obliczaniu tych zobowiązań podatkowych.

2. Podatek od wartości dodanej (V.A.T)

Podatek od wartości dodanej (VAT) w wysokości 19% dotyczy tylko ceny zakupu nowych nieruchomości. Może być jednak obniżony do 5%, pod warunkiem że nieruchomość ma być używana jako główne i stałe miejsce zamieszkania wnioskodawcy, spełniając następujące warunki:

• Złożenie wniosku z odpowiednimi dokumentami
• Nieruchomość musi być używana jako główne i stałe miejsce zamieszkania
• Wnioskodawca nie posiada żadnej innej nieruchomości, która jest używana jako główne miejsce zamieszkania w Republice Cypryjskiej.

Obniżona stawka 5% stosowana jest tylko do pierwszych 200m2, a powierzchnia przekraczająca pierwsze 200m2 podlega standardowej stawce VAT w wysokości 19%. Można użyć kalkulatora podatkowego, aby oszacować te zobowiązania podatkowe związane z zakupem nieruchomości.

4. Inne wydatki

Przy zakupie nieruchomości istnieją inne mniejsze wydatki, takie jak koszt złożenia umowy zakupu lub cesji oraz inne koszty due diligence. Na przykład, oto niektóre typowe opłaty za rejestrację gruntów, które należy uiścić za złożenie dokumentów.

Złożenie pełnomocnictwa lub umowy sprzedaży 50 €, Złożenie umowy cesji (jeśli nieruchomość jest odsprzedażą i nowe akty własności nie zostały jeszcze wydane): 0,5% ceny zakupu z maksymalną kwotą 3 000 €.

Podatek od nieruchomości dla właścicieli nieruchomości na Cyprze

1. Podatek od nieruchomości (I.P.T.)

Ten podatek od nieruchomości na Cyprze był płacony przez właścicieli nieruchomości do Urzędu Skarbowego do końca 2016 roku. Od 2017 roku podatek ten został zniesiony. Kto posiadał nieruchomość na Cyprze przed 2017 rokiem, wciąż jest zobowiązany do zapłaty podatku. I.P.T. jest obliczany na podstawie wartości rynkowej nieruchomości na dzień 01/01/1980. Dotyczy to każdego właściciela, a nie każdej nieruchomości.

2. Władze lokalne: Podatki i opłaty

Nieruchomości na Cyprze będą znajdować się w jurysdykcji gminy lub rady wiejskiej. Podatki i opłaty lokalne na Cyprze różnią się w zależności od tego, w której gminie/radzie znajduje się nieruchomość. Podatki gminne/rady wiejskiej na Cyprze wynoszą zazwyczaj od około 90 € do 300 € rocznie, w zależności od wielkości nieruchomości. Zazwyczaj obejmują one koszty związane z kanalizacją, wywozem odpadów, oświetleniem ulicznym i innymi lokalnymi wydatkami. Podstawowe stawki mediów, takie jak energia elektryczna i woda, zależą od zużycia, zazwyczaj na podstawie odczytów liczników. Wszystkie rachunki za energię elektryczną są wystawiane przez Władze Energetyczne Cypru (E.A.C.), a rachunki za wodę są zazwyczaj wystawiane przez gminę lub radę wiejską.

3. Wydatki wspólne

Odnosi się to do wydatków na nieruchomości, które są częścią zintegrowanego kompleksu, obejmującego wspólne obszary. Zazwyczaj są one zarządzane albo bezpośrednio przez mieszkańców (przez Komitet Zarządzający kompleksu), albo są delegowane do firm zarządzających nieruchomościami, które zajmują się utrzymaniem kompleksu. Koszt wydatków wspólnych różni się znacznie w zależności od lokalizacji, wielkości nieruchomości oraz firmy zarządzającej obszarem wspólnym.

4. Ubezpieczenie

Zazwyczaj właściciele nieruchomości ubezpieczają swoje nieruchomości. Osoby posiadające nieruchomości w kompleksie budowlanym lub projekcie powinny najpierw skontaktować się z Komitetem Zarządzającym Wspólnotą projektu, aby sprawdzić, jakie ubezpieczenie mają i co ono obejmuje. Koszt ubezpieczenia różni się w zależności od wielkości i stanu nieruchomości oraz oczywiście od wybranej firmy ubezpieczeniowej.

5. Podatek spadkowy

Nie musisz się martwić, jeśli zastanawiasz się, jak twoja nieruchomość będzie opodatkowana po twojej śmierci. Podatek spadkowy na Cyprze został zniesiony 1 stycznia 2000 roku.

Podatek od zysków kapitałowych na Cyprze dla sprzedających nieruchomości

1. Podatek od zysków kapitałowych (CGT)

Podatek od zysków kapitałowych dotyczy zysku uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości w wysokości 20%. Istnieje jedno dożywotnie zwolnienie od pierwszych 30 000 € zysków, które są zwolnione dla każdego sprzedającego, dopóki to zwolnienie nie zostanie wykorzystane. Aby znaleźć opodatkowany zysk, pewne koszty, oprócz kosztu nabycia nieruchomości (cena zakupu), są odliczane od ceny sprzedaży. Koszty te obejmują opłaty transferowe zapłacone przy przenoszeniu nieruchomości na nazwisko sprzedającego oraz pewne koszty związane z poprawą nieruchomości (takie jak zmiany strukturalne, instalacja centralnego ogrzewania oraz opłaty odpowiednio zarejestrowanego (na Cyprze) agenta nieruchomości). Sprzedający muszą również uwzględnić opłaty transferowe nieruchomości, które są podatkami płaconymi do rejestru gruntów przy przenoszeniu tytułów własności.

2. Wydatki na dostarczenie niezbędnych dokumentów kupującemu

Zazwyczaj sprzedający nieruchomość będzie musiał dostarczyć kupującemu następujące dokumenty:

• Wyszukiwanie w Księdze Wieczystej (dla hipotek lub innych obciążeń): od 10 € do 50 €,
• Kopie planów architektonicznych i działek oraz wcześniejszych umów dostępnych w Księdze Wieczystej: od 5 € do 40 €,
• Złożenie ogólnego pełnomocnictwa: 50 €,
• Certyfikat energetyczny, o którym mowa powyżej.

3. Spłata długów, mediów i podatków

Przy sprzedaży nieruchomości wszelkie zaległe długi, media i podatki muszą być uregulowane. Na przykład, dług pokryty hipoteką na nieruchomości, kwoty należne deweloperowi nieruchomości, wszelkie zaległości wobec komitetu zarządzającego za wydatki wspólne, kwoty należne władzom za wodę, energię elektryczną, wywóz odpadów itp.

4. Usługi profesjonalne i opłaty

Typowe opłaty to te dla agenta nieruchomości i prawnika. Opłaty dla zarejestrowanych i regulowanych agentów nieruchomości są obecnie ograniczone do 5% plus VAT. Opłaty prawne za transakcje nieruchomości są ustalane między sprzedającym a prawnikiem, zazwyczaj w stałej kwocie. Ponadto prawo zobowiązuje sprzedających do przedstawienia kupującemu certyfikatu energetycznego sprzedawanej nieruchomości. Koszt tego wynosi od 300 € do 500 €.

5. Obniżony podatek w wysokości 0,4% od sprzedaży na wsparcie mieszkań dla cypryjskich uchodźców

W listopadzie 2022 roku rząd cypryjski ogłosił nałożenie podatku w wysokości 0,4% od sprzedaży nieruchomości na Cyprze, płatnego przez sprzedającego, na wsparcie mieszkań dla cypryjskich uchodźców, którzy zostali przesiedleni po inwazji tureckiej. Podatek w wysokości 0,4% dotyczy bezpośredniej sprzedaży nieruchomości na Cyprze, a także sprzedaży akcji w firmach posiadających (bezpośrednio lub pośrednio) nieruchomości na Cyprze.

Cypryjska Administracja Podatkowa ogłosiła, że podatek ten ma moc wsteczną od 22 lutego 2021 roku. Jednak z powodu oczywistych problemów z egzekwowaniem, wspomniano, że wyda wskazówki w późniejszym czasie dotyczące płatności podatku za transakcje, które zostały zrealizowane od tego czasu do 18 listopada 2022 roku. Dla transakcji zrealizowanych po 18 listopada 2022 roku opublikowano nowe formularze.

Ten artykuł został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Niektóre informacje mogą ulec zmianie, a przed podjęciem jakichkolwiek działań dotyczących transakcji przeniesienia własności, umów lub podatków na Cyprze zawsze należy zasięgnąć porady profesjonalnej.