Podatki i wydatki związane z nieruchomościami na Cyprze dla kupujących, właścicieli i sprzedających

Podsumowanie

Przeczytaj o obowiązujących podatkach związanych z nieruchomościami na Cyprze podczas kupna, posiadania i sprzedaży nieruchomości na Cyprze.

Podatki związane z nieruchomościami na Cyprze dla kupujących nieruchomości

1. Opłaty transferowe

Zakup nieruchomości na Cyprze jest finalizowany, gdy akt własności zostaje zarejestrowany na kupującego. W dniu rejestracji aktu, Rejestr Gruntów oszacuje wartość rynkową nabywanej nieruchomości i obciąży kupującego opłatami transferowymi według następujących stawek:

Obecnie obowiązuje 50% zniżka na powyższe stawki, a opłaty transferowe nie są naliczane, jeśli został zapłacony VAT. Zazwyczaj VAT jest płatny na nowe nieruchomości. Jeśli jest więcej niż jeden kupujący, cena zakupu jest dzielona przez liczbę kupujących, a opłaty transferowe dotyczą każdego kupującego. Każdy kupujący ma wtedy 50% zniżki na przypisane mu opłaty transferowe. Zrozumienie wartości rynkowej nieruchomości jest kluczowe przy obliczaniu tych zobowiązań podatkowych.

2. Podatek od wartości dodanej (VAT)

Podatek od wartości dodanej (VAT) w wysokości 19% dotyczy ceny zakupu tylko nowych nieruchomości. Jednakże, może on zostać obniżony do 5%, pod warunkiem że nieruchomość będzie używana jako główne i stałe miejsce zamieszkania wnioskodawcy na następujących warunkach:

• Złożenie wniosku z odpowiednimi dokumentami wspierającymi

• Nieruchomość musi być używana jako główne i stałe miejsce zamieszkania

• Wnioskodawca nie posiada żadnej innej nieruchomości, która jest używana jako główne miejsce zamieszkania w Republice Cypru.

Obniżona stawka 5% jest stosowana tylko na pierwsze 200m2, a powierzchnia przekraczająca pierwsze 200m2 podlega standardowej stawce VAT w wysokości 19%. Kalkulator podatkowy może być użyty do oszacowania tych zobowiązań podatkowych związanych z zakupem nieruchomości.

4. Inne wydatki

Podczas zakupu nieruchomości występują inne mniejsze wydatki, takie jak koszt złożenia umowy zakupu lub cesji oraz inne koszty związane z należytym badaniem stanu prawnego. Przykładowo, są to typowe opłaty rejestracyjne za złożenie dokumentów.

Złożenie pełnomocnictwa lub umowy sprzedaży €50, złożenie umowy cesji (jeśli nieruchomość jest odsprzedawana, a nowe akty własności nie zostały jeszcze wydane): 0,5% ceny zakupu z maksymalną kwotą €3.000.

Podatek od nieruchomości dla właścicieli nieruchomości na Cyprze

1. Podatek od nieruchomości (I.P.T.)

Ten podatek od nieruchomości na Cyprze był płatny przez właścicieli nieruchomości do Urzędu Skarbowego do końca 2016 roku. Od 2017 roku ten podatek został zniesiony. Każdy, kto posiadał nieruchomość na Cyprze przed 2017 rokiem, nadal jest zobowiązany do zapłaty podatku. I.P.T. jest obliczany na podstawie wartości rynkowej nieruchomości na dzień 01/01/1980. Dotyczy to każdego właściciela, a nie każdej nieruchomości.

2. Władze lokalne: Podatki i opłaty

Nieruchomości na Cyprze będą znajdować się w jurysdykcji gminy lub rady wioski. Podatki i opłaty związane z nieruchomościami na Cyprze różnią się w zależności od tego, w której gminie/radzie wioski znajduje się nieruchomość. Podatki gminne/rady wioski na Cyprze wahają się od około €90 do €300 rocznie, w zależności od wielkości nieruchomości. Zwykle obejmują one ścieki, zbiór odpadów, oświetlenie uliczne i inne lokalne wydatki. Podstawowe stawki za media, takie jak energia elektryczna i woda, zależą od zużycia, zazwyczaj na podstawie odczytów liczników. Wszystkie rachunki za energię elektryczną są wydawane przez Urząd Energetyczny Cypru (E.A.C.), a rachunki za wodę są zazwyczaj wydawane przez gminę lub radę wioski.

3. Wydatki wspólnotowe

Odnosi się to do wydatków na nieruchomości, które są częścią zintegrowanego kompleksu obejmującego wspólne obszary. Zwykle są one zarządzane bezpośrednio przez samych mieszkańców (przez Komitet Zarządzający kompleksu) lub są delegowane do firm zarządzających nieruchomościami, które specjalizują się w utrzymaniu kompleksu. Koszt wydatków wspólnotowych znacznie się różni w zależności od lokalizacji, wielkości nieruchomości i firmy zarządzającej obszarem wspólnotowym.

4. Ubezpieczenie

Zwykle właściciele nieruchomości ubezpieczają swoje nieruchomości. Dla osób posiadających nieruchomości w kompleksie budynków lub projektach, warto najpierw skonsultować się z Komitetem Zarządzającym Wspólnotą projektu, aby sprawdzić, jakie ubezpieczenie mają i co ono obejmuje. Koszt ubezpieczenia różni się w zależności od wielkości i stanu nieruchomości oraz oczywiście wybranej firmy ubezpieczeniowej.

5. Podatek od spadków

Nie musisz się martwić, jeśli zastanawiasz się, jak Twój majątek będzie opodatkowany po Twojej śmierci. Podatek od spadków na Cyprze został zniesiony 1 stycznia 2000 roku.

Podatek od zysków kapitałowych na Cyprze dla sprzedających nieruchomości

1. Podatek od zysków kapitałowych (CGT)

Podatek od zysków kapitałowych dotyczy zysku uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości w wysokości 20%. Istnieje jednorazowa ulga w wysokości pierwszych €30,000 zysków, które są zwolnione dla każdego sprzedającego, dopóki ta ulga nie zostanie wykorzystana. Aby znaleźć podlegający opodatkowaniu zysk, od ceny sprzedaży odejmuje się pewne koszty oprócz kosztu nabycia nieruchomości (cena zakupu). Koszty te obejmują opłaty transferowe zapłacone przy przeniesieniu nieruchomości na nazwisko sprzedającego oraz pewne koszty związane z ulepszeniem nieruchomości (takie jak zmiany strukturalne, instalacja centralnego ogrzewania i opłaty zarejestrowanego (na Cyprze) agenta nieruchomości). Sprzedający muszą również uwzględnić opłaty transferowe nieruchomości, które są podatkami płaconymi do rejestru gruntów przy przenoszeniu tytułów własności.

2. Wydatki na dostarczenie niezbędnych dokumentów kupującemu

Zazwyczaj sprzedający nieruchomość musi dostarczyć kupującemu następujące dokumenty:

• Wyszukiwanie w Rejestrze Gruntów (dla hipotek lub innych obciążeń): od €10 do €50,

• Kopie planów architektonicznych i planów terenu oraz poprzednich umów dostępne w Rejestrze Gruntów: €5 do €40,

• Złożenie ogólnego pełnomocnictwa: €50,

• Certyfikat energetyczny, o którym mowa powyżej.

3. Spłata długów, mediów i podatków

Podczas sprzedaży nieruchomości wszelkie zaległe długi, media i podatki muszą zostać uregulowane. Na przykład, dług zabezpieczony hipoteką na nieruchomości, kwoty należne deweloperowi nieruchomości, wszelkie zaległości wobec komitetu zarządzającego za wydatki wspólnotowe, kwoty należne władzom za wodę, energię elektryczną, zbiór odpadów itp.

4. Usługi profesjonalne i opłaty

Typowe opłaty to te płacone agentowi nieruchomości i prawnikowi. Opłaty dla zarejestrowanych i regulowanych agentów nieruchomości są obecnie ograniczone do 5% plus VAT. Opłaty prawne za transakcje nieruchomościowe są uzgadniane między sprzedającym a prawnikiem, zazwyczaj za ustaloną kwotę. Ponadto, prawo zobowiązuje sprzedających do przedstawienia kupującemu certyfikatu energetycznego sprzedawanej nieruchomości.
Koszt tego wynosi od €300 do €500.

5. Obniżony podatek 0,4% od sprzedaży na wsparcie mieszkaniowe dla cypryjskich uchodźców

W listopadzie 2022 roku rząd cypryjski ogłosił nałożenie 0,4% podatku od sprzedaży nieruchomości na Cyprze, płatnego przez sprzedającego, w celu wsparcia mieszkaniowego cypryjskich uchodźców, którzy zostali przesiedleni po inwazji tureckiej. Podatek 0,4% obejmuje bezpośrednią sprzedaż nieruchomości na Cyprze oraz sprzedaż udziałów w spółkach posiadających (bezpośrednio lub pośrednio) nieruchomości na Cyprze.

Cypryjski Urząd Podatkowy ogłosił, że ten podatek ma działanie wsteczne od 22 lutego 2021 roku. Jednakże, z powodu oczywistych problemów z egzekwowaniem, wspomniano, że wyda wytyczne w późniejszym terminie dotyczące płatności podatku za transakcje, które zostały zakończone od tego czasu do 18 listopada 2022 roku. Dla transakcji zakończonych po 18 listopada 2022 roku opublikowano nowe formularze.

Pomagamy osobom chcącym kupić lub sprzedać nieruchomość na Cyprze, aby robiły to bezpiecznie, szybko i bez stresu. Zapewniamy jasność co do wydatków, podatków i wszystkich innych kosztów od samego początku, aby mogli Państwo odpowiednio zaplanować swoje następne kroki.

Skontaktuj się z nami, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

*Ten artykuł został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Niektóre informacje mogą ulec zmianie i zawsze należy zasięgnąć profesjonalnej porady przed podjęciem działań dotyczących transakcji przeniesienia własności, umów lub podatków na Cyprze.