Zypern vs Spanien: Steuervergleich für Gründer

Eine Gesellschaft in Spanien zu führen kann bedeuten, denselben Gewinn in mehreren Ebenen zu versteuern: Körperschaftsteuer, wenn die Gesellschaft ihn erwirtschaftet, Sparbesteuerung, wenn Sie ihn ausschütten, und bei höherem Nettovermögen zusätzlich eine jährliche Vermögensteuer sowie die Solidaritätssteuer obendrauf. Zypern besteuert diesen Gewinn einmal mit 15 % und lässt Dividenden für Non-Dom-Ansässige nahezu unangetastet. So schneiden Spanien und Zypern für einen Gründer ab.

Spanien vs Zypern: die wichtigsten Zahlen

Die vier Steuerebenen in Spanien

Eine spanische Gesellschaft zahlt 25 % Körperschaftsteuer auf ihren Gewinn. Das ist die erste Ebene.

Wenn der Gewinn ausgeschüttet wird, wird die Dividende als Sparertrag auf einer progressiven Skala besteuert: 19 % bis 6.000 Euro, ansteigend über 21 %, 23 % und 27 % bis zu 28 % auf die höchsten Beträge. Das ist die zweite Ebene.

Für Gründer mit erheblichem Vermögen können zwei weitere Ebenen hinzukommen:

• Vermögensteuer, die jährlich von den autonomen Regionen auf das Nettovermögen erhoben wird, mit Sätzen, die in einigen Regionen rund 3,5 % erreichen.
• Die Solidaritätssteuer auf große Vermögen, eine staatliche Steuer auf das Nettovermögen über 3 Millionen Euro, in Höhe von 1,7 % bis 3,5 %, die neben der regionalen Vermögensteuer läuft.

Wie Zypern denselben Gewinn besteuert

Eine zypriotische Gesellschaft zahlt 15 % Körperschaftsteuer. Danach:

• Auf Dividenden, die an Nichtansässige gezahlt werden, fällt keine Quellensteuer an.
• Ein nicht in Zypern ansässiger zypriotischer Steueransässiger zahlt keine Einkommensteuer und keine Sonderverteidigungskosten auf Dividenden.
• Die einzige Abgabe auf die Dividende ist der Beitrag zum allgemeinen Gesundheitssystem in Höhe von 2,65 %, gedeckelt auf 180.000 Euro Jahreseinkommen.

Zypern hat keine Vermögensteuer, keine Solidaritätssteuer und keine Erbschaftsteuer. Es gibt keine Kapitalgewinnsteuer beim Verkauf von Anteilen, es sei denn, die Gesellschaft hält unbewegliches Vermögen in Zypern.

Was das Ergebnis tatsächlich verändert

Zypern und Spanien bieten sehr unterschiedliche Rahmenbedingungen. Das Ergebnis hängt davon ab, wo Sie steuerlich ansässig sind, ob die Gesellschaft echte Substanz in Zypern hat und wie Ihre persönlichen Vermögenswerte gehalten werden. Eine zypriotische Gesellschaft hilft einem Gründer nicht, der spanischer Steueransässiger bleibt, und die spanischen CFC-Regeln können eine niedrig besteuerte ausländische Gesellschaft beim Eigentümer besteuern.

Umzug von Spanien zu einer zypriotischen Struktur

Ein Umzug muss geplant werden, bevor er stattfindet. Spaniens Ausreisebesteuerung kann auf nicht realisierte Gewinne aus großen Beteiligungen anfallen, wenn eine Person aufhört, spanischer Steueransässiger zu sein. Zypriotischer Steueransässiger zu werden, die spanische Steueransässigkeit sauber zu beenden und in Zypern echte Substanz aufzubauen, ist es, was der Struktur Bestand verleiht.

Wenn Sie eine spanische Gesellschaft führen und Zypern in Betracht ziehen, beginnen Sie mit einer Überprüfung Ihrer Steueransässigkeit, Ihrer Vermögenswerte und des zeitlichen Ablaufs. Kontaktieren Sie uns, um Ihre Situation zu besprechen, oder lesen Sie unseren Leitfaden zur zypriotischen Steueransässigkeit und zum Non-Dom-Status.